在公布广日股份借壳上市的资产重组意向4个多月之后，广钢股份（600894.SH）的重组方案最终落定。昨天（25日），广钢股份发布公告称，公司董事会会议确定了拟置出资产和置入资产的最新评估值最终交易价格和方式。

广钢股份将于近期召开股东大会，对此次重大资产重组进行表决。而其最新作出的盈利预测也超出市场预期。

昨天公布的重组方案显示，本次交易分为重大资产置换、向特定对象发行股份购买资产及股份转让三部分，采用的是“净壳出让”模式。

这三个部分分别是，广钢股份以截至2010年12月31日的全部资产及负债与广日集团所持的广日股份91.91%股份进行置换，差额部分现金补足；广日集团受让广钢集团所持广钢股份2.91亿股股份以及金钧有限公司所持的广钢股份1.83亿股股份，支付对价合计29.3亿元；广钢股份分别向广州维亚通用实业有限公司等广日股份其他股东非公开发行股份购买这些公司合计持有的广日股份8.09%股份。

本次交易完成后，上市公司将转型为以电梯综合服务为主业的广日股份。

而拟注入的广日股份的财务数据与预案相比，也有较大的提升。据最新审计结果，广日股份2010年净利润为2.4亿元，比2009年增长28.02%。而公司的盈利预测显示，2011年预计可实现净利润3.13亿元，与2010年相比仍将保持26.68%的增长，对应重组后上市公司每股预计收益为0.4元。这也超出了市场原先的预期。

2009年，中国超过了美国成为全球最大的电梯市场，但主要是外资品牌。目前，广日电梯加上参股的日立电梯，其市场份额在15%左右，在全国排第二位，仅次于上海三菱。

目前，广日股份主要有电梯整机生产、电梯零部件和物流。公司产品围绕这三个核心业务单元进行相关多元化，比如，由电梯照明衍生出了LED业务，由电梯电缆衍生出了矿山电缆业务，由电梯产业衍生出了智能停车业务等。

广日股份总经理吴裕英认为，这种产业发展模式，相比目前普遍实行的横向整合、社会分工协作来说，好处在于能够将大部分的利润都置于企业内，在实现成本优势的同时，也能确保高利润。

广日股份的另一个重要利润源是来自日立电梯(中国)的投资收益。目前，广日股份持有日立电梯（中国）30%的股权。吴裕英坦言，在今后相当长一段时间内，日立电梯(中国)的投资收益仍然是广日股份的重要利润来源之一。

广日股份副总经理吴宾在接受本报记者采访时表示，广日股份的电梯主要是性价比比较高的产品，二三线市场是其优势市场。目前，二三线市场在公司整体销量中占了80%左右。

吴宾还表示，由于保障房建设是一个很大的空间，这对低价位、自主技术的广日电梯来说是一个利好的消息。目前，广日电梯除了在广州的生产基地，正在华北的天津和华东的昆山建立生产基地。吴宾表示，下一步将在西南地区布局生产基地。